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公司治理 - 審計委員會及薪酬委員會運作情況

    審計委員會運作情況

    審計委員會目的及溝通政策

    一、建立完善之企業管理及監督機制,以達成企業永續經營之目標。

    二、審計委員會成員皆為獨立董事,屬於董事會轄下功能性單位,依審計委員會組織規程行使相關職權,並將建議提請董事會討論

    三、審計委員會應至少每年一次與下列單位舉行互動會議: (a)會計師 (b)內控稽核主管 (c)經理人 (d)董事會。

     審計委員會運作情形

    本公司10372日設置審計委員會,由全體獨立董事組成,每季至少召開會議乙次,並得視需要隨時召開。

    106614日股東常會改選董事,其中獨立董事江勝榮及劉常勇連任,楊玉森新任等三席,委任為第二屆審計委員會成員,任期自10606151090613日,截至108年度已開會12次。

    第二屆1081~12月審計委員會開會5 次,獨立董事出席情形如下:

     

       

    實際出席次數

    委託出席次數

    實際出席率

    獨立董事

    江勝榮

    5

    0

    100%

    獨立董事

    劉常勇

    5

    0

    100%

    獨立董事

    楊玉森

    5

    0

    100%

    第二屆1071~12月審計委員會開會5 次,獨立董事出席情形如下:

     

       

    實際出席次數

    委託出席次數

    實際出席率

    獨立董事

    江勝榮

    5

    0

    100%

    獨立董事

    劉常勇

    5

    0

    100%

    獨立董事

    楊玉森

    4

    1

    80%

    第二屆106615~12月審計委員會開會2次,獨立董事出席情形如下:

     

       

    實際出席次數

    委託出席次數

    實際出席率

    獨立董事

    江勝榮

    2

    0

    100%

    獨立董事

    劉常勇

    2

    0

    100%

    獨立董事

    楊玉森

    2

    0

    100%

    審計委員會溝通情況

    日期

    互動對象

    溝通重點

    溝通結果

    108.11.05

    會計師

    一、2019年前三季經營績效及同業比較

    二、查核範圍與方法

    三、決定重大性、集團查核

    四、辨認顯著風險

    五、   關鍵查核事項

    六、   其他事項

    七、   獨立性

    八、   治理單位的職責

    九、舞弊事項之評估

    會計政策除依公報改變作法外,尚無重大改變。財會及稽核配合度良好,作業品質及報表可信度符合相關規定。

    108.08.02

    稽核

    一、各年度缺失彙總分析

    二、本年度(108) 計劃執行情形

    三、明年(109)稽核年度計劃方針

    無特別意見

    108.04.30

    董事

    協助新產品、新應用、新市場之策略規劃

    討論鑫昌公司的定位與發展

    整合各董事意見後,據以執行。

    108.03.15

    經理人

    107KPI執行成果暨108年工作重點報告

    無特別意見

    107.11.06

    會計師

    一、2018年前三季經營績效

    二、查核範圍與方法

    三、集團查核

    四、辨認顯著風險

    五、關鍵查核事項

    六、其他事項

    七、獨立性

    八、治理單位的職責

    九、舞弊事項之評估

    一、了解存貨增加之合理性,並提醒應定期檢視存貨變化,避免造成大額減損或呆滯。

    二、子公司的內控查核方式主要係依子公司是否為母公司的重要子公司而定,因鑫昌、鑫聯依定義目前非鑫科重要子公司,所以會針對交易金額較大者、重要交易項目或風險較高者進行查核。

    107.08.03

    稽核

    一、法院及債權案件進度報告

    二、本年度(107) 計劃執行情形

    一、  明年(108)稽核年度計劃

    一、請稽核定期追蹤鑫聯對順惠債權之執行情形及收款進度。

    二、請稽核每年定期至子公司稽核,並將稽核結果向董事會報告。

    107.04.27

    董事

    一、第二屆第四年度(106.6.14-109.06.13)審計委員會議重要決議摘要

    二、審計委員會之職權

    三、10687日與稽核互動會議結果

    四、106117日與會計師互動會議結果

    五、107316日與經理人互動會議結果

    無特別意見

    107.03.16

    經理人

    鑫科公司107年經營方針規劃暨執行成果

    無特別意見

    106.10.31

    會計師

    一、查核範圍及時間(包含風險及因應)

    二、經營績效分析

    三、關鍵查核事項溝通

    無特別意見

    106.08.07

    稽核

    一、去年度(105)持續重點追縱

    二、本年度(106)稽核主要發現及改善

    三、今年(106)年度計畫執行情形

    四、明年(107)稽核年度計劃

    無特別意見

    106.05.04

    董事

    一、第一屆第三年度(105.7.1-106.06.30)之審計委員會議重要決策摘要。

    二、與經理人互動會議結果。

    三、rule and responsibility.

    無特別意見

    106.03.15

    經理人

    鑫科106年營運目標落實規劃。

    無特別意見

    105.11.28

    會計師

    一、應收帳款減損。

    二、子公司鑫聯對順惠公司之預付貨款後續還款事宜。

    三、貴金屬借料控管。

    四、查核範圍及時間(包含風險及因應)

    五、新式查核報告關鍵查核事項溝通。

    無特別意見

    105.11.04

    稽核主管

    一、上年度(104)稽核重點追縱。

    二、本年度(105)稽核主要發現及改善。

    三、明年度(106)稽核年度計劃。

    無特別意見

    105.08.05

    董事

    一、第一年度互動會評估執行情況。

    二、討論如何聚焦於核心能力產品並推廣黃金靶材。

    無特別意見

    105.05.06

    會計師

    一、與會計師討論如何落實客戶徵信問題,並建立相關KPI

    二、書面內控制度是否符合現況。

    三、會計師就帳務處理提出改善建議。

    無特別意見

    105.03.16

    經理人

    一、與經理人溝通105年度降低成本方案。

    二、針對降低成本,與會人員一同討論如何降低成本及改善措施。

    無特別意見

     

    薪酬委員會運作情況

    薪酬委員會目的

    本公司於10012月設置薪酬委員會,薪酬委員會旨在協助董事會執行與評估公司整體薪酬與福利政策,並將所提建議提請董事會討論。

    一、定期檢討本規程並提出修正建議。

    二、訂定並定期檢討本公司董事及經理人等薪資報酬之政策、制度、標準與結構。

    三、每年至少召開兩次以上會議。

     

    薪酬委員會運作情形

    106614日股東常會改選董事,其中獨立董事江勝榮及劉常勇連任,楊玉森新任等三席,委任為第三屆薪酬委員會成員,任期自10606151090613日,截至108年度已開會7次。

    第三屆1081~12月薪酬委員會開會2 次,委員出席情形如下:

    職稱

    姓名

    符合之資格條件

    實際出席次數

    委託出席次數

    實際出席率

    獨立董事

    江勝榮

    3

    2

    0

    100%

    獨立董事

    劉常勇

    1

    2

    0

    100%

    獨立董事

    楊玉森

    1

    2

    0

    100%

    第三屆1071~12月薪酬委員會開會2 次,委員出席情形如下:

    職稱

    姓名

    符合之資格條件

    實際出席次數

    委託出席次數

    實際出席率

    獨立董事

    江勝榮

    3

    2

    0

    100%

    獨立董事

    劉常勇

    1

    2

    0

    100%

    獨立董事

    楊玉森

    1

    2

    0

    100%

    第三屆106615~12月薪酬委員會開會2 次,委員出席情形如下:

    職稱

    姓名

    符合之資格條件

    實際出席次數

    委託出席次數

    實際出席率

    獨立董事

    江勝榮

    3

    2

    0

    100%

    獨立董事

    劉常勇

    1

    2

    2

    100%

    獨立董事

    楊玉森

    1

    2

    0

    100%

     符合之資格條件:

    1、商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關科系之公私立大專院校講師以上。

    2、法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員。

    3、具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗。